股东告诉银行自贷自购的混乱。看到一起案件：六年前，辽宁至成实业有限公司（以下简称至成公司）、丹东昆仑商务酒店有限公司（以下简称昆仑酒店）共同购买了辽宁宽甸农村商业银行有限公司（以下简称宽甸农村商业银行）6000万股权。同时，在宽甸农村商业银行的要求下，至成公司及其关联公司共同投资1800万元购买了银行的不良资产，宽甸农村商业银行承诺回购不良资产。两年后，志诚公司及其关联企业转让股份，但宽甸农村商业银行拒绝返还当时尚未回购的不良资产购买资金。随后，志诚公司及其关联公司起诉了宽甸农村商业银行。最近，丹东中级法院作出一审判决：宽甸农村商业银行向志诚公司及其关联公司支付1800万元。判决发布后，双方都提出了上诉。9月27日，志成公司告诉记者，宽甸农村商业银行想要和解。宽甸农村商业银行现任董事长宁作明回复记者，银行与原股东之间仍存在一些债务，双方仍处于对账阶段，对账后，可以随时讨论。

通过贷款参与银行改制。农村信用社的重组始于2001年。当时，江苏省张家港市、江阴市、常熟市成立了一批县级农村信用社重组的农村商业银行。2011年，中国银行业监督管理委员会表示，将不再成立新的农村合作银行，农村合作银行将全部重组为农村商业银行。2012年，宽甸满族自治县农村信用合作社（以下简称宽甸信用合作社）决定重组，但由于资金有限，他们邀请当时的大客户参与重组。志成公司及其关联公司于2013年入股宽甸农村商业银行。据志成公司介绍，一开始是拒绝的，但宽甸农村商业银行明确提出可以向公司参股。

根据志诚公司提供的贷款合同等数据，自2013年4月28日起，宽甸农村商业银行以购买材料的名义向企业发放贷款超过1亿元。志诚公司指出，他们有一系列书面证据证明，大部分资金最终被银行直接操纵购买自己的股份。简单来说，银行贷款给企业购买材料，但实际上是用来购买银行自己的股份的。在圈内，这叫自贷自购。股东需要购买不良资产才能成为股东。在辽宁宽甸农村商业银行有限公司收集发起人手册中，有下列表述，所有发起人均需按0.3元/股出资购买宽甸信合社不良资产，弥补历年亏损。成立后，宽甸农村商业银行负责清理或处置股东出资购买的不良资产。

这意味着成为宽甸农村商业银行股东的首要条件是投资购买宽甸信合社留下的不良资产。根据判决，志成公司作为发起人认购了宽甸农村商业银行6000万股权，占宽甸农村商业银行总股本的20%。随后，志成公司与宽甸农村商业银行签订了辽宁宽甸农村商业银行有限公司（自然人）发起人购买不良资产的协议。协议签订后，成公司及其关联公司先后向宽甸农村商业银行缴纳6000万元股份，并支付1800万元购买不良资产。

分红不能承担利息，双方交恶。据了解，2013年，志诚在宽甸农村商业银行的贷款总额约为8000万元。2017年底，志诚委托会计师事务所的报告显示，它向银行支付了大量利息，但在银行获得的股息很少。当时， 哪家好银行承诺股东股息可以完全覆盖贷款利息。志诚公司律师王长东表示，这也是志诚公司同意入股的一个非常重要的原因，但志诚公司作为股东两年来，股息并没有完全覆盖利息。有一年，股息只有几百万，而贷款的利息高达数千万。王长东说。因此，志诚公司及其关联公司退出了意见。2016年6月12日，志诚公司从宽甸农村商业银行退出股份。股份买方向成公司及其关联公司支付1亿元，但该款项被银行转让，用于偿还成公司在宽甸农村商业银行的部分贷款。我们用利息买了这些不良资产，最后利息是我们的白人损失。志成公司及其关联公司立即上诉，要求返还当时尚未回购的不良资产。

银行起诉偿还贷款，涉嫌自贷自购，2018年，宽甸农村商业银行向至成公司、昆仑酒店等四大股东提起多起诉讼，要求2016年6月12日偿还多笔贷款。据了解，这些贷款总额高达1亿元。在上述案件开庭时，志成公司指出，除两笔贷款自用外，其他贷款均延伸至2013年入股银行时的贷款。也就是说，2016年的贷款是在2013年银行股改期间不断借新还旧形成的。宽甸农村商业银行的回应是，起诉要求与2013年股权改革无关。志诚表示，他可以提供详细的证据来证明这些贷款之间的关系。这是我们企业自己使用的贷款。我们甚至确认了利润，但这不是企业自己的事情，我们也必须找到它。志诚表示。此外，至成公司提供的相关证据显示，在购买股份的自贷自购过程中，还有另外两家当地农村商业银行参与其中。

宽甸农商银行判决返还1800万元。事实上，在案件审理过程中，法院认为，案件的重点是志成公司与宽甸农村商业银行之间是否存在股权持有关系；以及志成公司主张宽甸农村商业银行返还的1800万元是否有事实和法律依据，是否有事实和法律依据支付利息。法院认为，志诚公司认购宽甸农村商业银行股权，履行实际投资义务。法院认定志诚公司、昆仑酒店、王坤、王国宇具有宽甸农村商业银行股东资格，认为与宽甸农村商业银行没有股东持有。至于1800万不良资产债权是否应返还，法院指出，成为宽甸农村商业银行发起人股东的前提是农村商业银行的不良资产，这是股东的权利和义务。志诚公司在入股宽甸农村商业银行时购买了1800万不良资产债权，直至转让股权，不良资产未处置。目前，志诚公司不具备宽甸农村商业银行股东资格，无权继续承担不良资产，宽甸农村商业银行按股权比例返还，但法院不支持志诚公司要求宽甸农村商业银行支付贷款利息。

不良资产后续清算管理问题亟待解决。一些银行敢于公目张胆地经营自贷自购，因为违法成本太低，无法纪律。目前，纪律。目前，迫切需要增加其非法成本，以恢复清晰的市场环境。随着农村金融体系改革的不断深化，全国各地的农村信用合作社普遍进行了重组，高不良贷款率已成为农村信用合作社重组道路上不可逾越的差距。宋清辉建议，通过采取许多其他措施来解决不良贷款问题。值得注意的是，农村商业银行的不良资产问题已经引起了许多地方的关注。2018年初，山西省审计了重组后的资产负债损益，发现重组过程中包装不良资产包的后续清算管理问题亟待解决。有关部门认为，这类问题的管理不够重视，容易滋生违法违纪行为。我们应该注意对剥离的不良贷款的管理。无论更换的不良贷款是否属于信用合作社，我们都应建立分类账，落实责任，逐一清理，以防止员工的道德风险。